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早めに始める相続対策。失敗しないためのチェックポイント

2017.03.01 相続

1. 相続対策の必要性

不安があればすぐに始めましょう

遺産総額はどのくらいだろう、相続税はいくらだろう、手持ち現金で払えるのだろうか、遺産分割でもめないだろうか・・
相続に対する不安は様々です。

相続税対策には時間が必要です。少しでも早く始めることで、少ないコストと小さなリスクで大きな効果が得られます。
また、分割対策を行うことにより、自身の思いも伝えることができます。相続に関する心配事があればすぐに対策を始めましょう。

相続専門税理士をセカンドオピニオンに

相続税の申告は、不動産をはじめとする各種財産評価、遺産分割の方法、税務調査対策を想定した財産調査などにより最終税額が大きく変わります。
ましてや相続対策となりますと相続税法に精通していることはもちろん、個々のご家族の状況に応じた対策の選定及び効果の検証、長期的な計画が必要になりますので、相続税対策の税理士選びは慎重に検討しなければなりません。

税理士には得意不得意分野がありますので、相続対策には相続専門税理士を選択されることをお勧めします。特に最近では、顧問税理士とは別に資産税専門税理士をセカンドオピニオンとされる方が増えています。
お客様1人1人のニーズにお応えするため、ひかり税理士法人は、相続専門の部署を設け、相続発生前の相続税対策から分割相談、相続税申告及び遺産整理、税務調査対応まで高度な知識と豊富な経験をもとにお客様にご満足いただける体制を整えております。
是非ご検討ください。

2. 現状把握と課題の抽出

相続対策にも順番があります

1.現状分析~財産の確認と相続税額の試算

相続対策を考えるにあたって重要なのは、まずは現状を正しく知ることです。
現状保有されている財産を調査し、想定される相続税額を試算しましょう。

2.納税資金対策~納税資金をどのように準備するか

納税資金が不足すると、相続発生後の相続人の生活に直接的に影響します。
突然に相続が発生した場合の相続人の不安を取り除くためにも、まずは納税資金を確保しておく必要があるでしょう。

3.争族対策~遺産相続争いをいかに防ぐか

相続人の関係がうまくいっていない場合や、財産の多くが不動産等や自社株式である場合には、遺産をどのように分割するのかという点で親族が争う「争族」につながる可能性も否定できません。
いくら相続税の引下げ対策を行っても、遺産分割がまとまらなければ無駄になってしまいますので、遺言書を作成するなど、事前に遺産分割対策を行います。

4.相続税対策~相続税をどのように圧縮するか

上記対策と平行して、相続税対策を検討します。
相続発生までの期間や相続財産の種類を考慮しながら、計画的に進めましょう。

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3. 具体的な対策と効果の検証

具体的な対策の検討

現状把握と課題の抽出ができれば、具体的な対策の検討に入ります。相続対策として優先すべきは納税資金の確保か、分割対策か、相続財産の圧縮か、財産整理かとそれぞれの状況に応じて、次のような対策から実行可能なものを選択し、効果を検証します。

< 相続対策の例 >
  • ・贈与(暦年贈与、贈与税の配偶者控除、相続時精算課税制度の選択、住宅取得等資金の贈与、教育資金に一括贈与など)
  • ・生命保険の活用
  • ・土地の有効活用、資産管理会社の活用
  • ・自社株対策、相続税の納税猶予制度の選択
  • ・遺言書の作成
  • ・養子縁組
  • ・農地の納税猶予、延納、物納の検討
  • ・信託の活用

定期的な見直しも忘れずに

時の経過とともに、不動産や株の価額は変動しますし、ご家族の状況も変わります。さらには相続税法の改正も考えられます。当初のプランも時代の変化とともに陳腐化してしまいますので、一度たてた計画で安心せずに定期的に見直し、効果の再検証と再プランニングを行いましょう。

4. 相続対策コンサルティング

生前対策を行うことにより、安心して相続をむかえることができます。ひかり税理士法人・資産戦略チームはあなたの財産をお守りします。

  1. お問い合わせ・ご相談

  2. 【STEP1】相続人及び財産ヒアリング・資料のお預かり

    ・被相続人及び相続人の確認
    ・所有不動産、有価証券、預貯金、保険等財産のヒアリング
    ・お見積の提示と資料のお預かり

  3. 【STEP2】現状報告・相続税額の試算

    (1)現状財産の価額、(2)現状相続税額、(3)納税後の残余財産の重要3項目について、2次相続まで連続した相続税シミュレーション結果をご報告いたします。

  4. 【STEP3】課題ヒアリング及び対策選定、効果の検証

    ・現状を正しくご認識いただいた上で、課題を抽出し、相続対策を共に検討します。
    ・対策の実行可能性と効果を検証し、実行にむけてのスケジューリングをします。

  5. 【STEP4】ご提案の実行とフォロー

    対策の実行と名義変更、税務申告等のフォローをします。

  6. 【STEP5】計画の見直し

    必要に応じて計画を見直します。

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